혼인 자금 증여세 면제 기준과 신고 요령, 부모님 지원금 절세 전략

결혼은 축복받아야 할 인생의 전환점이지만, 준비 과정에서 현실적인 부담도 만만치 않습니다.
신혼집, 예물, 예식 비용 등 큰 지출이 필요한 시기에 부모님이나 조부모님이 금전적으로 도움을 주는 경우가 많습니다.

이때 많은 분들이 놓치는 것이 바로 ‘증여세’입니다.
“가족 간 주는 돈에 무슨 세금?”이라고 생각하기 쉽지만, 일정 금액 이상이면 국세청에 신고하고 세금을 내야 할 수 있습니다.

이 글에서는 혼인 시 부모님 지원금에 적용되는 증여세 면제 조건, 신고 기한과 절차, 필요 서류, 그리고 절세 전략까지 차근차근 정리합니다.

1. 혼인 증여세란?

부모나 조부모가 자녀에게 무상으로 돈이나 재산을 이전하는 경우, ‘증여’로 간주되어 증여세 부과 대상이 됩니다.
하지만 국세청은 혼인과 출산 장려를 위해 일정 조건 하에 증여세를 감면해주는 혼인·출산 증여재산공제 제도를 운영하고 있습니다.

부부가 각각 부모님에게 증여받는다면?
→ 신랑 + 신부 각각 최대 1.5억 원, 부부 합산 최대 3억 원까지 무세 증여가 가능합니다.

혼인일 기준 전후 각 2년, 총 4년 내 증여분이 공제 대상입니다.
즉, 결혼 2년 전에 받은 자금도, 결혼 후 2년 이내 받은 자금도 포함됩니다.

예시:

2026년 6월 결혼 → 2024년 6월부터 2028년 6월까지 받은 증여금 공제 가능

단, 혼인신고가 반드시 완료돼야 공제 인정되며, 사실혼은 해당되지 않습니다.

신고 기한: 증여받은 달의 말일로부터 3개월 이내
- 예: 2025년 6월 10일 증여 → 2025년 9월 30일까지 신고
신고 방법:
- 홈택스 전자신고
- 또는 관할 세무서 방문 제출

신고 지연 시 무신고 가산세(10~20%)와 지연이자가 발생할 수 있으니, 반드시 기한을 준수하세요.

혼인 증여세를 제대로 공제받기 위해서는 다음 서류들을 빠짐없이 준비해야 합니다.

입금 내역이나 계약서가 없는 경우 구체적인 입증이 어려워 공제가 제한될 수 있습니다.

비과세 한도(1.5억 원)를 넘는 부분에 대해서는 누진세율(10%~50%)의 증여세가 적용됩니다.

예: 2억 원 증여받고 공제 제외 후 5천만 원이 과세대상이라면
→ 세율 10%로 500만 원 증여세 납부

가능합니다. 조부모님이 직접 손자·손녀에게 증여한 경우도 혼인공제 적용 대상입니다.
단, 부모+조부모 증여 합산 1억 원까지만 혼인공제 인정됩니다.

보험 가입, 저가 매매 등 간접 방식은 공제 대상이 아닙니다.

혼인신고를 하지 않은 사실혼은 공제 대상이 아니며, 추후 혼인신고를 해도 소급 적용되지 않습니다.

파혼 발생 월 말일 기준 3개월 이내 전액 반환 시, 증여 사실 자체를 없던 것으로 간주할 수 있습니다.

혼인 기간 중 증여한 금액은 이후 이혼해도 과세 취소되지 않음.
단, 편법 혼인·형식적 이혼은 과세 당국의 조사를 받을 수 있음.

해외 영주권자, 국외 체류자 등 비거주자는 혼인공제 적용 대상이 아닙니다.

결혼 준비가 바쁘다고 증여세 신고를 소홀히 하면 불필요한 세금 부담과 가산세가 발생할 수 있습니다.
특히 부모님이 도와주시는 결혼자금은 증여로 간주되므로, 정확한 신고와 철저한 서류 준비가 필수입니다.

결혼을 앞두고 부모님의 금전적 지원을 받는다면,
혼인공제 요건, 신고 시기, 서류 요건을 꼼꼼히 체크하시고,
부부 각각의 공제 한도를 최대한 활용해 절세 전략을 세워보시기 바랍니다.